ООО Софт Лаборатория

Отчет о семинаре 23.12.2011

23 декабря 2010 года в администрации города Магнитогорска в рамках «Единого семинара для бухгалтеров и руководителей», организуемого фирмой «1С», состоялся информационный семинар на тему «Изменения в законодательстве и отчетности», который посетило более 180 человек, представителей различных фирм города.

Семинар был открыт докладом Трубицына Максима Георгиевича (ЗАО "Софт Лаборатория"), в котором он рассказал о поддержке изменений законодательства 2011 года в программе "1С-Бухгалетрия 8", о составлении отчетности в программах "1с" и о перспективах развития бухгалтерского учета.

Изменения законодательства

• Приказом Минфина России №186 от 24.12.2010, с первого января 2011 года отменяется понятие расходов будущих периодов.

• Согласно Федеральному законом №229-ФЗ от 27.07.2010, амортизируемым имуществом в налоговом учете признается имущество стоимостью более 40 000 рублей. В бухгалтерсокм учете в составе МПЗ могут отражаться активы стоимостью в пределах лимита, установленного в учетной политике организации, но не более 40 000. Таким образом, организация может определить лимит стоимости амортизируемого имущества ниже 40 000 рублей. Тогда активы в бухгалтерском учете отражаются как основные средства, а в налоговом - включаются в расходы при принятии к учету.

• В соответствии с Постановлением правительства РФ от 15.04.2011 года изменены печатные формы транспортной накладно и сопроводительно ведомости.

• Приказом Минфина РФ №11н от 02.02.2011 изменены виды движения денежных средств.

• С 01.10.2011 года предусмотрено составление корректировочных счетов-фактур продавцами товаров (услуг, работ, имущественных прав) - Федеральный закон №245-ФЗ от 19.07.2011г. Корректировочный счет-фактура выписывается при изменении стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав в сторону уменьшения или увеличения, т.е. при изменении цены или количества.

• С 01.01.2011 вступило в силу ПБУ 8/2010 «Оценочные обязательства, условные обязательства и условные активы». Оценочное обязательство признается в бухучете при одновременном соблюдении следующих условий:
  1. Существует обязанность организации, возникшая вследствие прошлых событий, исполнения которых организация не может избежать
  2. Вероятно уменьшение экономических выгод организации
  3. Величина оценочного обязательства может быть оценена

Отчетность за 2011 год: составление в программах «1С»

Отчетность в январе 2012 г.

• 16 января:
  - Расчет по форме-4 ФСС РФ за 2011 г. (15 января – воскресенье);
• 20 января:
  - Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость за IV квартал 2011 г.;
  - Налоговая декларация по косвенным налогам за декабрь 2011 г.;
  - Расчет платы за негативное воздействие на окружающую среду за IV квартал 2011 г.;
  - Налоговая декларация по единому налогу на вмененный доход за IV квартал 2011 г.;
  - Реестр по форме ДСВ-3 за IV квартал 2011 г.;
  - Единая (упрощенная) налоговая декларация за 2011 г.;
  - Сведения о среднесписочной численности работников за 2011 г.

   

 

Отчетность в феврале 2012 г.
• 1 февраля:
  - Налоговая декларация по транспортному налогу за 2011 г.;
  - Налоговая декларация по земельному налогу за 2011 г.;
• 15 февраля:
  - Расчет по форме РСВ-1 ПФР за 2011 г.;
  - Сведения, предусмотренные Федеральным законом "Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования" за 2011 г.;
• 28 февраля: - Расчет по форме РСВ-2 ПФР за 2011 г.
  - Отчетность в марте 2012 года
  
  
  Отчетность в марте 2012 г.
• 28 марта: - Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций за 2011 г.;
  - Налоговый расчет (информация) о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов за 2011 г.;
• 30 марта: - Декларация по налогу на имущество организаций за 2011 г.;
  - Бухгалтерская отчетность за 2011 г.

Единая (упрощенная) налоговая декларация
Организации, применяющие УСН, в 2011 году не осуществляющие операций, в результате которых происходило движение денежных средств на их счетах в банках (в кассе организации), и не имеющие по этому налогу объекта налогообложения, представляют единую (упрощенную) налоговую декларацию (письмо Минфина России и ФНС России от 08.08.2011 № АС-4-3/12847).

Годовая бухгалтерская отчетность
Состав бухгалтерской отчетности за 2011 год:

• бухгалтерский баланс;
• отчет о прибылях и убытках;
• отчет об изменениях капитала;
• отчет о движении денежных средств;
• пояснительная записка.

Составляется по формам, утвержденным приказом Минфина России от 02.07.2010 №66н (с изм., утв. Приказом Минфина России от 05.10.2011 №124н):

• бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках - по формам, приведенным в Приложении №1 к Приказу №66н;
• отчет об изменениях капитала и отчет о движении денежных средств - по формам, приведенным в Приложении №2 к Приказу №66н;
• пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках – по формам, приведенным в Приложении №3 к Приказу №66н (при оформлении пояснений в табличной форме). В бухгалтерской отчетности, представляемой в налоговые органы и органы государственной статистики, указываются коды показателей согласно Приложению №4 к Приказу №66н.

   

Кроме того, в ходе доклада были рассмотрены особенности заполнения деклараци по земельному, транспортному и другим налогом, а также очередные изменения бухгалтерсокго баланса и особенности заполнения отдельных показателей.

Следующим выступал директор ЗАО "Софт Лаборатория" - Кузнецов Вадим Анатольевич. Основной темой его доклада были "Зарплатные" изменения, расчет страховых взносов и НДФЛ, а также закон о защите персональных данных.

С 2012 года вступают в силу новые таблицы страховых взносов, причем дествовать они будут только до конца 2013 года, после чего опять будут пересмотрены.
Основная таблица. Обычная система налогообложения, УСН, ЕНВД.

УСН – льготная таблица. 58 ст. 212 ФЗ

Изменения также затронули штрафы:

• За непредставление расчета – 1000 (вместо 100).
• За непредставление документов, необходимых для контроля – 200 (вместо 50) за каждый документ.
• Непредставление в электронной форме – 200
• За непредставление информации о закрытии/открытии счетов в банке - 5000

Персонифицированный учет
На следующие два года сохраняется поквартальная отчетность с уплатой пофамильно, зато с 2012 года начинают действовать новые формы отчетности, к разработке которых приступили Минздравсоцразвития и ПФР. А вот с 2014 года ожидается новая пенсионная реформа, возможно, что мы вернемся к расчету пенсии по стажу и заработку.

НДФЛ
Основное изменение касается вычетов - с 2012 года будет отменен личный вычет в 400 рублей, зато будут увеличены вычеты на детей. Причем часть этих вычетов изменяется уже с 2011 года.

Возвращать НДФЛ или нет?

• Компания вправе зачесть переплату, но только до конца года – так считают УФНС в 23 из 54 регионов. Другими словами, надо уменьшить НДФЛ у многодетных работников в декабре. Если переплата все равно останется, компания вернуть ее работникам не сможет. Им самим надо подавать декларацию и получать переплату через свою инспекцию.
  Так считают в УФНС: Республик Башкортостан, Дагестан, Ингушетия, Карачаево-Черкесия, Коми, Татарстан, Чеченская, Алтайского, Краснодарского и Пермского краев, Владимирской, Кемеровской, Кировской, Ленинградской, Магаданской, Московской, Мурманской, Орловской, Саратовской, Смоленской и Челябинской областей, Ямало-Ненецкого автономного округа и Санкт-Петербурга.

• Переплату НДФЛ необходимо вернуть сотрудникам на банковскую карту или счет, уверены сотрудники 13 управлений. По их мнению, в возникшей ситуации надо применять статью 231 НК РФ. Поэтому, пересчитав вычеты с начала года, налоговый агент обязан сообщить сотруднику о переплате по НДФЛ в течение десяти дней с момента ее обнаружения. Затем по заявлению работника компания перечислит ему деньги с очередной зарплатой. В УФНС по Рязанской области порекомендовали с возвратом не затягивать и провести его до конца года: «Чтобы в справках 2-НДФЛ за 2011 год не было хвостов».
  Так считают в УФНС: Республик Адыгея,Алтай, Бурятия, Карелия, Удмуртия, Амурской, Брянской, Воронежской, Курской, Нижегородской, Рязанской, Томской и Ярославской областей..

• Кодекс допускает два варианта действий: вернуть переплату сотруднику или направить ее в счет будущих платежей, уверены в 12 регионах. Право выбора в такой ситуации остается за многодетным родителем. Компании надо сначала уведомить работника об образовавшейся переплате, а после получить от него заявление на зачет либо возврат налога
  Так считают в УФНС: Республик Калмыкия, Мордовия, Забайкальского и Камчатского краев, Астраханской, Волгоградской, Костромской, Липецкой, Новосибирской, Омской, Оренбургской и Пензенской областей

  Последний день сдачи справок 2-НДФЛ за 2011 год – 2 апреля 2012 года, понедельник.
  Изменились правила формирования файлов со справками 2-НДФЛ:
  1. В одном файле может быть не более 3000 справок.
  2. В каждом файле у всех справок должны совпадать ИНН, КПП налогового агента, ОКАТО, отчетный год и признак.
  3. По каждому обособленному подразделению формируют отдельные файлы.

  - - -
  

  В заключении семинара с докладом выступил Евстифеев Сергей Геннадьевич (ООО "Зеркало СЛ"). Его выступление было посвященно новым возможностям для эффективной работы в программе "11с-Бухгалтерия 8". В доступной форме и с большим количеством практических примеров он рассказал о возможностях программы. Вот лишь некоторые темы, которые были затронуты в этом докладе:

  • Перенос данных из 1с-Бухгалтерии весии 7.7 в 8.
  • Стартовый помощник
  • Быстрое освоение
  • Корреспонденция счетов
  • Налоговый учет по налогу на прибыль
  • Стандартные отчеты
  • Помощник закрытия месяца
  • Панель функций
  • Монитор бухгалтера
  • Центр антикризисного управления для руководителя